Aprende cuándo dar de baja (write-off) un crédito bajo NIIF 9, en qué se diferencia del castigo fiscal, y cuándo una modificación de contrato implica baja del activo original.
Descubre qué son los activos POCI bajo NIIF 9, por qué se excluyen del modelo de 3 stages y cómo calcular su ECL desde el reconocimiento inicial. Guía con ejemplos para LATAM.
Cómo documentar y comunicar los resultados del stress testing bancario: trazabilidad, tres líneas de defensa y mensajes diferenciados para gerencia y regulador.
Cómo se traduce el stress testing bancario en provisiones NIIF 9/ECL, activos ponderados por riesgo (RWA) y capital CET1 bajo Basilea III.
Cómo se transmiten los escenarios macroeconómicos a PD y LGD en stress testing bancario: matrices de transición, roll rates y dinámica de garantías.
Guía práctica para construir escenarios macroeconómicos de stress testing bancario: variables clave, niveles de severidad y calibración para Panamá y LATAM.
Descubre los fundamentos del stress testing bancario: diferencias entre pruebas regulatorias e internas, tipos de escenarios y por qué importa en Panamá y LATAM.
Guía completa de stress testing bancario para Panamá y LATAM: escenarios macroeconómicos, PD/LGD, provisiones NIIF 9, capital y gobernanza. Marco SBP y Basilea III.
1. ¿Por qué el riesgo climático es relevante para el ECL? Durante años, el riesgo climático fue tratado como un
1. ¿Qué es el SICR y por qué es tan difícil de operacionalizar? El SICR (Significant Increase in Credit Risk,
